Der Schweizer Beteiligungsabzug senkt die Gewinnsteuer einer Holding im Verhältnis zum Nettoertrag aus qualifizierenden Beteiligungen. Dividenden und qualifizierende Kapitalgewinne aus wesentlichen Beteiligungen werden damit weitgehend von der Gewinnsteuer entlastet. Wichtig: Es handelt sich nicht um eine Befreiung des Ertrags selbst. Der Mechanismus reduziert die sonst geschuldete Steuer anhand einer Verhältniszahl – und beseitigt so den […]
Verrechnungssteuer auf Dividenden 2026: Der Satz von 35%, die Rückerstattung und das Meldeverfahren
Jede Dividende, die ein Schweizer Unternehmen ausschüttet, zieht sofort eine Bundessteuer nach sich. 35% der Bruttodividende gehen nicht an den Aktionär, sondern direkt an die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV). Das ist die Verrechnungssteuer. Und die Pflicht dafür liegt beim Unternehmen, nicht beim Empfänger. Klingt nach einem Liquiditätsproblem. In der Praxis ist es das oft nicht – […]
Mitarbeiterbeteiligung (ESOP) in der Schweiz 2026: Steuer- und Buchhaltungsleitfaden
Beteiligungen sind ein wirksames Mittel, um Talente zu gewinnen, die ein KMU bar nicht bezahlen könnte. Das klingt einfach. Die steuerliche und buchhalterische Umsetzung dagegen ist komplex, und wer Zeitpunkt oder Bewertung falsch anpackt, erzeugt unerwartete Einkommenssteuern, Sozialversicherungspflichten und Lohnabrechnungsaufwand für das eigene Unternehmen. Dieser Leitfaden erklärt, wie Mitarbeiterbeteiligungen in der Schweiz 2026 besteuert und […]
Säule 3a Nachkauf 2026: Lücke 2025 steueroptimiert schliessen bis 31. Dezember
Am 1. Januar 2025 trat eine Regelung in Kraft, die in der Schweizer Vorsorgewelt lange gefehlt hatte: der nachträgliche Einkauf in die Säule 3a. Bis dahin waren verpasste Beitragsjahre steuerlich definitiv verloren. Wer 2023 oder 2024 nichts einbezahlt hatte, schaute in die Röhre. Das hat sich geändert. Seit 2025 lassen sich Lücken gezielt schliessen – […]
Schweizer Verzugszins sinkt 2026 auf 4%: Was das für Steuern und MWST von KMU bedeutet
Per 1. Januar 2026 hat das Eidgenössische Finanzdepartement (EFD) den Verzugszins auf überfällige Bundesabgaben von 4.5% auf 4.0% gesenkt. Parallel dazu fiel der Vergütungszins, den der Bund bei Rückerstattungen schuldet, auf denselben Wert. Still und fast unbemerkt verschwand gleichzeitig ein kleiner Liquiditätsvorteil, den manche KMU jahrelang nutzten. Was auf den ersten Blick wie reine Entlastung […]
MWST-Jahresabrechnung 2026: Wie die jährliche Abrechnung für Schweizer KMU funktioniert und was sie für die Liquidität bedeutet
Seit dem 1. Januar 2025 steht berechtigten Schweizer KMU eine neue Option offen: die MWST einmal jährlich statt viermal abzurechnen. 2026 ist das erste Jahr, in dem diese Regelung ihre volle praktische Wirkung entfaltet – Unternehmen, die für die Steuerperiode 2025 in die Jahresabrechnung eingestiegen sind, reichen jetzt ihre erste vollständige Abrechnung ein und begleichen […]
Steuerschulden und Sozialabgaben ku00f6nnen Ihr Schweizer KMU in den Konkurs treiben: die Lage 2026
Was sich am 1. Januar 2025 geändert hat Seit dem 1. Januar 2025 gilt im Schweizer Schuldbetreibungsrecht eine Neuerung, die für jedes im Handelsregister eingetragene Unternehmen unmittelbare Konsequenzen hat. Die Absätze 1 und 1bis von Artikel 43 des Bundesgesetzes über Schuldbetreibung und Konkurs (SchKG) wurden aufgehoben – und damit fällt eine Schutzschranke, die öffentlich-rechtliche Forderungen […]
Patentbox und F&E-Abzug: Die Steuerentlastung, die innovative Schweizer KMU übersehen
Viele innovative Schweizer KMU zahlen mehr Kantonssteuer als nötig. Der Grund ist meistens derselbe: Sie gehen davon aus, dass die Patentbox und der Forschungs- und Entwicklungs-Zusatzabzug Instrumente für Grosskonzerne sind. Das stimmt nicht. Beide wurden mit der Steuerreform von 2020 in das gewöhnliche kantonale Steuerrecht eingebaut. Ein KMU aus MedTech, Hardware, Software oder Fertigung mit […]
Das Zahlungsverzugs-Problem in der Schweiz 2026: Wie säumige Kunden die Liquidität von KMU aushöhlen und wie Sie gegensteuern
Jede fünfte Schweizer B2B-Rechnung wird heute zu spät bezahlt. Die Lücke zwischen vereinbartem und tatsächlichem Zahlungsdatum hat sich auf rund 20 Tage ausgeweitet. Für ein Schweizer KMU ist das kein buchhalterisches Ärgernis – es ist Umlaufvermögen, das auf dem Konto eines anderen liegt. In einer sich abkühlenden Wirtschaft gehört das zu den schnellsten Wegen in […]
Verrechnungssteuer auf Dividenden: 35% zurückholen
Sobald eine Schweizer Gesellschaft eine Dividende beschliesst, darf sie den Betrag nicht ungekürzt an die Aktionäre überweisen. Das Gesetz verlangt, dass sie zuerst 35% Verrechnungssteuer abzieht und diesen Betrag an die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) abliefert. Für Inhaberinnen und Inhaber einer KMU, die ihre eigene Gesellschaft leiten und zugleich als Aktionäre beteiligt sind, wirkt dieser Abzug […]